个人所得税房租和房贷可以都选吗？选哪个更划算

最近不少人问我，个人所得税专项附加扣除里，房租和房贷能不能同时选。这个问题确实挺关键的，毕竟关系到每个人的纳税金额。今天我就结合政策规定和实际情况，跟大家说清楚。

先说结论：不能同时选。根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，纳税人及其配偶在一个纳税年度内，不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。也就是说，要么选房贷利息扣除，要么选住房租金扣除，二选一。

为什么不能同时享受呢？主要是因为这两项扣除都是针对住房支出的，政策设计时就考虑到避免重复扣除。比如，一个家庭如果在主要工作城市有自有住房，通常就不会有租房支出；如果在主要工作城市没有自有住房而租房，那房贷可能是在其他城市，但政策规定的是主要工作城市”的住房情况，所以两者本质上针对的是同一住房需求场景，不能重复享受。

具体来看，两者的扣除标准不一样。住房贷款利息扣除是每月1000元，扣除期限最长不超过240个月（也就是20年），而且必须是首套住房贷款。住房租金扣除则分三类：直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，每月1500元；市辖区户籍人口超过100万的城市，每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，每月800元。

所以选的时候，就得看哪个扣除标准更高，哪个更适合自己。比如在北上广深这些直辖市，房租扣除每月1500元，比房贷的1000元多，这种情况选房租扣除更划算。如果是在三四线城市，市辖区户籍人口不到100万，房租扣除每月800元，那就不如选房贷的1000元。还有一种情况，如果房贷已经还了很多年，剩下的扣除期限不长了，而房租扣除可能持续更久，也可以根据实际期限来选。

确定选哪个之后，怎么填报呢？在个人所得税APP里，进入专项附加扣除填报”，选择住房贷款利息”或住房租金”，按提示填写信息就行。比如选住房租金，需要填主要工作城市、租赁房屋地址、出租人信息（姓名或单位名称、身份证号或统一社会信用代码）、租赁起止时间等；选房贷利息，需要填房屋地址、贷款合同编号、贷款银行、首次还款日期、贷款期限等。

另外要提醒的是，信息填报一定要真实。税务部门可能会通过部门间信息共享核对，如果发现虚假申报，可能会被要求补税，还会影响个人信用。同时，相关资料要留存好，比如住房租赁合同、贷款合同等，以备查验。每年12月，记得在个税APP上确认次年的专项附加扣除信息，如果需要更换扣除项目（比如之前选了房贷，现在想换房租），直接在APP里修改扣除年度”和对应项目就行，操作不复杂。

总的来说，房租和房贷扣除二选一，选的时候主要看哪个扣除标准更高、更符合自己当前的住房情况。如果不确定，可以先算一下两种情况下的扣除金额，再做决定。