夫妻双方退税可以一方用房贷吗？操作指南

最近后台收到不少私信，问的都是类似的问题：我和爱人一起还房贷，每年退税的时候，这个房贷利息能不能让其中一方单独用来抵扣个税？”今天就结合政策细节和实际操作，跟大家好好聊聊这个事儿，看完你就清楚该怎么选了。

先得明确一个前提，这里说的退税”，其实是个人所得税专项附加扣除里的住房贷款利息”扣除。简单说，就是你如果有首套住房贷款，每年可以从收入里扣除一部分金额（每月1000元，一年12000元），少交这笔钱对应的个税。那夫妻俩人共同的房贷，能不能让一方单独享受这个扣除呢？答案是肯定的，但有几个关键点得吃透。

根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，首套住房贷款利息支出，经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除。注意两个词：约定”和选择一方”。这意味着扣除方式不是固定的，夫妻可以商量决定谁来扣，但有个限制——一旦选定，整个纳税年度内就不能再改了，得等到下一年才能调整。

那具体怎么操作？手把手教你。打开个人所得税APP，登录后在首页找到专项附加扣除填报”，点进去选住房贷款利息”，再选对应的扣除年度（比如2024年的税，2025年汇算时就选2024年度）。接下来填房子的基本信息，像产权证号、房屋地址这些，按房产证或购房合同上的内容如实填就行，别写错一个字，不然可能审核不通过。

然后是贷款信息，包括贷款银行、贷款合同编号、首次还款日期、贷款期限（填多少个月）。这里要注意，合同编号可能比较长，有的银行是字母加数字，直接照着合同抄，别漏了符号。填完这些，最关键的一步来了——扣除比例”。这里会弹出选项：本人扣除”配偶扣除”或者双方各扣50%”。如果你和爱人商量好让一方单独扣，比如让收入高的一方扣，就选本人扣除”（如果你是填报人），或者让配偶在他的APP里选本人扣除”。选好后提交，系统就会记录这个扣除方式，整个年度都按这个来。

可能有人会问，为什么要费劲选一方扣？直接各扣50%不行吗？当然可以，但从退税效果看，让收入高的一方单独扣往往更划算。举个例子，假设丈夫月收入25000元，适用20%的税率；妻子月收入8000元，适用3%的税率。如果让丈夫扣，每月1000元扣除额，一年就是12000元，按20%算能少交2400元个税；如果妻子扣，同样12000元，按3%算只能少交360元。差距很明显吧？所以夫妻俩人可以先算算各自的年收入和适用税率，让税率高的一方扣，能多退不少钱。

还有个特殊情况得提一下：如果夫妻双方婚前各自买了首套房，婚后怎么扣？政策允许两种选择：要么选其中一套房，让买房的那一方按100%扣；要么两套都扣，但各自按50%扣（也就是每人每月扣500元）。但不管选哪种，都得在一个纳税年度内固定，不能中途变。这种情况就得根据两套房的贷款利息和双方收入来权衡了，别盲目选。

最后再提醒几个细节：必须是首套住房贷款，二套房不行；扣除期限最长240个月，超过了就不能再扣；填报时所有信息要和贷款合同、房产证一致，错了可能被税务部门驳回；如果之前填的是双方各扣50%，想改成一方单独扣，得在新的纳税年度开始前修改，比如2025年想改，2024年12月就得在APP里调整好。

总的来说，夫妻双方退税时，房贷利息扣除完全可以约定由一方单独享受，操作也不复杂，关键是选对扣除方，把信息填准确。每年汇算清缴前花几分钟核对一下，能省不少事，也能多退点税。